從財務系統中，撈出過往的銷售資料，並匯出成Excel檔案，面對這堆銷售數據，你的主管想要掌握各項產品的銷售狀況，而不是模擬兩可的答案。
例如：
- 各產品到目前為止的銷售數字?
- 跟去年相比，哪些產品成長、哪些衰退？
- 成長或衰退的比率分別是多少？
- 這幾年每個產品的表現如何？
如何透過Excel 做出這些報表並提供給主管看？
接著，我將分享三個常用來評估營收的財務數據，並說明如何用Excel做出這些報表。
YoY (年營收成長率)
YoY(Year on Year) 年營收年增率，指的今年的總營收金額與去年的總營收金額進行比較，以分析該項目(產品)為成長(衰退)的百分比率。
公式為：YoY = (當年年營收-去年年營收) ÷ 去年年營收 x 100%
舉例而言：
本年度的總營收為2,190萬元；去年度的總營收為1,870萬元
因此，YoY=(2190-1870)/1870*100% = 17.1%
由於數值為正，因此為成長；反而如果為負則是衰退
接著，我們假設你從系統中導出銷售數字，並試著用Excel 產出YoY報表
我們可以用Excel 樞紐分析產出如下的報表，其中 年份 放置在 [欄]的位置，月份 則放置在[列]的位置，銷售金額則放置在[值]並做出以下的報表
此時，我們可以直接用Excel內建的[差異百分比]，再選擇計算方式為跟前一年比較，就可以直接做出YoY 分析報表哦！
為了讓主管可以更容易掌握每個產品的營收成長狀況，你還可以在樞紐分析接的選項中，選擇[插入交叉分析篩選器]，接著將[產品名稱]設定為篩選器並插入長條圖，以便主管可以根據自己的需求，選擇想要掌握的產品年營收成長率！
YTD (年初至今)
YTD ( Year To Date )，簡單的說便是累計營收。
例如：某一個產品從年初到現在一共帶來收入，也就是累加總金額。
下圖簡單舉一個案例：
其中C3的資料為C2+C3，用公式便是=SUM($B$2:B3)；同樣的，C5=C2+C3+C4+C5或是用公式=SUM($B$2:B5)
除了用人工來進行輸入公式外，如果數據是資料庫，也可以用Excel樞紐分析快速解決這個問題
例如上題中，利用Excel樞紐分析將年 以及 月 放置在[列] ，同時將金額 拉兩次放置到[值]，產生如下圖
接著在樞紐分析表中，按下滑鼠右鍵選擇[值的顯示方式／計算加總至]
就可以做出金額累加的表格了！
同樣的如果再結合交叉分析篩選器，以業務人員為例，便可以做出讓主管自己選擇想要看哪個業務人員，指定的日期內銷售總利潤，以及業績達成率哦！
CAGR (年複合增長率)
CAGR(Compound Annual Growth Rate) 年複合成長率。
公式為：
[BV]起始價值 [EV]最終價值 [N] 年數
舉例而言：
某項產品2010年營收為190萬元，2015年營收為318萬元
這５年的時間，經計算得到：年複合成長率10.85％，意思是說，產品從2010年起，每年的營收都比前一年度成長10.85％。
計算公式 = (318/190)^(1/5)-1*100% = 10.85%
再舉一個例子:下列表格為各日期的數據
由於公式中的N為年數，因此我們先用Max()以及Mix()函數，分別找出該表格最開始的日期以及最終日期，接著再用Year() 進行最大與最小日期的相減，以找出年數，也就是N值。
公式為：
=Year(MAX(A2:A9))-Year(MIN(A2:A9))
接著，我們便可以利用公式來計算CAGR
公式 ＝ (B9/B2)^(1/E2)-1 CAGR(年複合增長率) = 2.53%
作者：游振昌
- 專案管理顧問有限公司 執行長
- 中華國際專案經理人協會 理事長
- Project Club 發起人暨資深顧問
